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series "Itinerari"

pp. 336, Brossura, 978-88-15-38952-7
publication year 2024

PAOLO BOSI, MARIA CECILIA GUERRA

I tributi nell'economia italiana

Edizione 2024

Prefazione

Introduzione

1. La riforma del 1973-74

2. La crisi del modello della «Comprehensive Income Tax»

3. La riforma del 1997-98

4. Il sistema tributario nel nuovo secolo: un cammino senza rotta

5. La Legge delega per la riforma fiscale del 2023

I. Un quadro delle imposte in Italia

II. Le imposte erariali sul reddito

III. L’imposta personale sul reddito: equità ed efficienza

1. La scelta della base imponibile

2. La scelta tra imponibile nominale o reale

3. La scelta tra reddito effettivo e reddito normale

4. La scelta dell’unità impositiva

IV. L’imposta personale sul reddito: l’Irpef

1. Generalità

2. La determinazione del reddito imponibile

3. La determinazione dell’imposta

4. La tassazione separata dei redditi a formazione pluriennale

5. Misura della progressività e degli effetti redistributivi dell’Irpef

6. Il fiscal drag

V. La tassazione dei redditi di impresa

1. Equità ed efficienza della tassazione delle imprese

2. La tassazione dei redditi di impresa in Italia: aspetti generali

3. La tassazione delle società di capitali: l’Ires

4. La tassazione delle imprese individuali e delle società di persone

5. La tassazione dei gruppi societari: consolidato fiscale e «regime di trasparenza»

6. Crediti di imposta e Transizione 4.0

7. La tassazione degli utili delle imprese multinazionali digitali e non digitali e la Web tax

8. La tassazione dei redditi di impresa: un quadro di sintesi

VI. La tassazione dei redditi delle attività finanziarie

1. Premessa

2. I redditi di capitale

3. I redditi diversi (plusvalenze e proventi dei prodotti derivati)

4. Le modalità del prelievo

5. I piani di risparmio a lungo termine

6. Il risparmio previdenziale e assicurativo

7. Il coordinamento della tassazione dei redditi finanziari in presenza di liberalizzazione valutaria

8. Tassazione patrimoniale dei valori mobiliari e sui trasferimenti di strumenti finanziari

VII. Le imposte indirette erariali

VIII. L’imposta generale sugli scambi: l’Iva

1. Le imposte generali sugli scambi e l’imposta sul valore aggiunto

2. Aspetti istituzionali dell’Iva

3. Il coordinamento dell’Iva all’interno della Comunità Europea

IX. Le imposte regionali e comunali

1. Un quadro delle imposte locali

2. L’Irap

3. I tributi su immobili e terreni a livello locale

4. L’Imposta sul valore degli immobili situati all’estero (Ivie)

5. Le addizionali regionali e comunali all’Irpef e i tributi minori comunali

X. Evasione e spese fiscali: piaghe del sistema tributario

1. Evasione

2. Spese fiscali

XI. Le modalità di dichiarazione e di versamento delle imposte

1. La dichiarazione

2. Il versamento

3. La trasmissione telematica delle dichiarazioni

Indice analitico

Indice dei Quadri di sintesi e dei Riquadri

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